bookkeeping

我个人记账有很长一段时间了，自以为记账给我带来了很大的改变。在此分享一些记账的心得，供你参考。 为什么要记账 我认为记账有以下几个重要的原因 记账的习惯会反过来推动你养成好的消费习惯。 账本数据为作出人生抉择提供多一个参考维度。 准确性 $\neq$ 一致性 一致 不一致 准确 账本可信度最高，耗费精力最多 账本可信度适中，耗费精力适中 不准确 - 账本可信度最低，需要耗费极大精力修复坏账 所谓准确，是指账本上的净资产正确的反应了我的真实净资产；所谓一致，是指账本的交易记录和真实流水账一模一样。举个例子，这一次记账，我的净资产是100块，上一次记账我的净资产是900块。我可以在这两次记账之间先花了900，又挣了100；我也可以花了800。他们都导致了本次记账的净资产余额 100 块。我更关心从 900块 变成了 100 块这个事实，至于是怎么变的，我总是可以查看自己的银行流水账。我认为比起一致性，准确性更为重要。 基于这样的一个认识，我不必将交易的每项都记录。例如：一次购物中，我购买了大量的食品和一支笔。如果我实在没有时间挨个记录每项开销，我就可以笼统的将这笔支出记录为食物开销。当然，我会尽最大努力保证即准确又一致，但是在没有时间的情况下，我倾向于保证准确性而忽视一致性。 也许你会有这样的顾虑：每次都有一点点偏差，积累下来也会变得很大，最终账本将无法正确反应实情。对此我有三个见解。第一，一本有偏见的账本，总比没有账本强。第二，如果我账本是周期性地归档（例如一年一次），我的误差就会在周期的开始重新归零。第三，我们始终没有办法保证完美的一致性。例如请朋友吃冰淇淋，银行账单上可不会注明此笔开销是”人情来往“。 还是基于准确性不等于一致性的事实，那些只在一个记账周期内发生的借贷，是可以被省略的。例如：朋友找你临时借了钱，没过几分钟他就还回来了。一笔一笔记录这些快速产生又消失的债权会耗费许多精力。 少用现金 使用现金是个人记账最大的灾难。使用现金导致了交易的时间、地点和交易的对象无法被记录。这也是电影中的毒枭乐于使用现金交易的原因。对于个人，这个道理同样适用。使用现金意味着你无法知道自己交易的时间、地点和对象，间接地会导致坏账。如果非要使用现金，一个好的做法是养成每次消费的时候就索要小票，有机会就立马记上的习惯。即便如此，我还是建议少用现金。且不说养成消费就索要小票的习惯需要时间，大多数情况下这些揣在裤兜里的小票都会变成隔天在洗衣机里的一团的废纸。 控制资金的流向 有记账习惯的人，会很好的利用银行的资金归集/划转的功能。下图是一个简单的资金流向图。我们通过自己拥有的账户进行合理的资金流向规划。 工资卡 首先，收入从工资卡工资卡流入。个人的开销会在这一层进行一个规划。那些周期性的，固定金额的开销例如房贷，房租，物业费，定投，话费等等，会从这一层级支出。因其固定金额和时间的属性，这个账户的交易记录极不容易出错，即便出错，也能快速地修复。单独查看这个账户的账单，我们能了解到自己开销的大致规划。 Checking Account 接下来是从工资卡流到的第二个账户 ( Checking Account)。这些开销可以在自己设定规则，定期转入到这个账户中。 据我理解，美国银行设置的 Saving Account 和 Checking Account 就是这样划分的，开销从 Checking Account 出，Saving Account 用于存款和定期开销及投资。在中国，这样的概念并不普及。所以当我说 Checking Account 的时候，我们可以简单的理解为另一张银行卡。 我们看 Checking Account。在这一层，周期性的，但不是固定金额的开销会直接从这个账户中支出。例如水电气账单，燃油，停车费，信用卡还款等等都属于这一类的开销。如果你生活稳定而规律，大多数开销都会被集中在这一层里，因为稳定和规律的生活也会反应在你的账本里。想想你脑海里的会计师是怎么样的吧，他们做事谨慎，生活规律，即便是有应酬也是周期性地做而不会一时兴起，他们还会做规划，不管是财务规划还是出门旅游。究其原因，还是记账带来的习惯，记账的人不希望自己的账单没有规律，无法预测。这也应证了我说的：记账能反向推动你的个人消费习惯。 代理账户 还有一类账户很有意思，我愿意称他们为代理账户。他们本身可能没有银行做为依托，但是他们允许我们存款、收款或支出。在线的支付工具如支付宝，微信支付，Apple Pay, Google Wallet 是这一类账户；京东白条，花呗和借呗也是这一类账户。这类账户通常提供方法连接到你的银行账户，在需要的时候从银行账户上扣钱。 我们的支出可以是从工资卡和 Checking Account 直接流出的，也有可能通过这样的代理账户间接地进行交易。在中国，由于在线支付的发达，代理账户的使用十分普遍。典型的两个代表有支付宝和微信支付。 对于带有储蓄功能的代理账户，我的建议是尽量避免将资金放到代理账户上。我有如下理由： 其一，将资金放到这些账户上，在记账的时候我们需要分别记录 Checking Account 和代理账户的开销。假如有一笔开销是从 Checking Account 支出，实际上通过了某个代理账户，在账本上你需要记录两笔开销，这带来了复杂性。...